Système d'information des SFD · UMOA
Un système d'information que l'on peut auditer.
Adhésion, épargne, crédit, caisse, comptabilité RCSSFD et états BCEAO, avec des contrôles que le logiciel impose, et non de simples procédures.
Crédit · décaissement
Contrôles rejoués à l'acte
- ✓ Conformité LBC/FT du membre à la date de l'acte
- ✓ Garant exigé par le produit, dépôt de garantie constitué
- ✓ Plafond d'exposition et conditions d'octroi
- ✓ Agence : PAR à 90 jours sous le seuil de 5 %
- ✕ Le décaisseur a accordé ce crédit, séparation des tâches Bloqué
Référentiel appliqué
Chaque règle porte le texte qui la fonde.
Le code cite le texte dont il applique la règle, article compris. Une inspection remonte du chiffre affiché au texte qui le fonde, sans passer par la parole de l'éditeur. Lorsqu'un manuel interne et le référentiel comptable divergent, le RCSSFD prévaut.
Textes communautaires BCEAO · UEMOA
- Loi uniforme portant réglementation des SFD
- Le cadre : agrément, risques, prudence, fondement des instructions.
- RCSSFD, Instruction n°025-02-2009
- Plan de comptes, écritures, intangibilité, classement des créances.
- Instruction n°030-02-2009
- Établissement et conservation des états financiers.
- Instruction n°001-02-2018
- États financiers des SFD, aux canevas officiels.
- Instruction n°010-08-2010
- Règles prudentielles ; limitation des risques à chaque octroi (Annexe I) ; prêts aux initiés (Annexe III).
- Instruction n°016-12-2010
- Financement des immobilisations.
- Instruction n°020-12-2010
- Indicateurs périodiques.
- Instruction n°001-01-2020
- Comptabilisation de la monnaie électronique.
- Instruction n°001-01-2024
- Services de paiement : cantonnement des fonds des clients (art. 18).
- Instruction n°001-03-2025 · LBC/FT/FP
- Filtrage, personnes politiquement exposées, alertes, rapport annuel, piste d'audit conservée 10 ans.
- Directive n°02/2015/CM/UEMOA
- Identification des membres (art. 27).
- Décision n°19 du 29/12/2025
- Taux d'usure des SFD : plafond du taux effectif global.
Lois et décrets Sénégal
- Loi n°2025-04 du 19 février 2025
- Réglementation de la microfinance, remplace la loi 2008-47 : délibération de l'organe avant tout crédit à un initié.
- Décret n°2008-1366
- Dirigeants et personnes liées (art. 19 et 20) : le périmètre des prêts aux initiés.
- Loi n°2008-08 sur les transactions électroniques
- Signature et preuve des actes d'adhésion, conservées 10 ans.
- Loi n°2008-12 sur les données personnelles
- Consentement, droits des membres, anonymisation irréversible après 10 ans (art. 72).
- Décret n°2005-787
- Format de la carte nationale d'identité, contrôlé à l'enrôlement.
Règles de l'institution manuels internes
- Manuel des politiques de crédit
- Produits, conditions d'octroi, comités et seuils, plafonds, pénalités, paramétrés, jamais codés en dur.
- Manuel de procédures
- Circuits de caisse, d'épargne et d'adhésion : ce que le logiciel impose, ce qui relève d'une procédure.
- Manuel de contrôle interne
- Séparation des tâches, double intervention, piste d'audit.
Chaque institution apporte les siens : Mizan les applique, il ne les remplace pas.
Contrôles
Ce que le logiciel impose, personne ne le contourne.
Mizan distingue ce que le logiciel impose (un contrôle automatique, qu'aucun utilisateur ne contourne) de ce qui relève d'une procédure, sous la discipline de l'institution. Les deux sont documentés.
01
Double intervention, sur la personne
Un agent qui cumule deux rôles ne valide, n'approuve ni ne décaisse jamais ce qu'il a lui-même saisi, soumis ou accordé.
02
Intangibilité des écritures
Une écriture validée n'est jamais modifiée ni supprimée : l'erreur se corrige par contrepassation. La base refuse elle-même toute modification.
03
Piste d'audit inaltérable
Chaque action significative est journalisée, auteur, date, objet, origine, et conservée 10 ans, selon l'Instruction BCEAO de 2025 relative à la LBC/FT.
04
Cloisonnement par périmètre
Un agent d'agence ne voit que son agence. Tout accès hors périmètre est refusé par le serveur, jamais seulement masqué à l'écran.
La plateforme
Tout le cycle d'un SFD, de l'adhésion à l'état réglementaire.
Onze domaines fonctionnels sur une base de données unique par institution. Chaque mouvement génère son écriture comptable au plan de comptes du RCSSFD.
Adhésion & enrôlement
Dossier validé par l'encadrement, jamais par l'enrôleur. Contrôle des pièces, détection des doublons, reçus vérifiables par QR.
Membres
Personnes physiques, groupements, personnes morales. Identité chiffrée en base ; changement de coordonnées validé par un second agent.
Épargne
DAV, dépôts à terme, épargne programmée, dépôt de garantie. Retrait avec consentement du membre par code SMS.
Crédit
35 produits paramétrés, TEG plafonné au taux d'usure, comités à sièges nommés, conditions d'octroi vérifiées à l'acte.
Caisse
Sessions par guichet, billetage, solde théorique rapproché du solde compté. Aucun mouvement d'espèces sans session ouverte.
Paiements électroniques
Frais payés par Wave ; notifications authentifiées par signature cryptographique, puis rapprochées.
Comptabilité RCSSFD
Saisie au compte de détail, numérotation sans trou, journaux, grand livre, balance, clôture et report à nouveau.
États réglementaires
États de synthèse, ratios prudentiels et indicateurs périodiques calculés à partir du grand livre.
LBC/FT
Filtrage sur listes de sanctions, PPE approuvées par la direction, alertes, déclarations préparées pour la CENTIF.
Paie du personnel
Lot mensuel préparé par le comptable, validé par un autre membre de la direction ; net crédité au compte du salarié, prêts au personnel prélevés sur le salaire.
Pilotage
Tableaux de bord par rôle, rapports suivis de la génération à la transmission, registre des incidents.
Quatre accès, une seule règle
Back-office, portail, application mobile hors ligne, API. Les règles de gestion sont appliquées par le serveur, jamais par l'écran.
Audit des SI financiers
Un diagnostic de vos contrôles et de vos données.
Trois piliers vérifiés, des constats présentés de façon anonymisée et agrégée, et un plan de remédiation, avec ou sans la plateforme. Ce que l'audit révèle chez une institution, le logiciel apprend à le refuser.
Régularité
Écritures correctement enregistrées et documentées.
Risquerejet de la comptabilité pour vice de forme.
Conformité
Calculs de taxes et déclarations sociales exacts selon la loi.
Risqueamendes, pénalités et litiges.
Cohérence
Équilibres financiers logiques, marges plausibles.
Risquepertes dissimulées, actifs surévalués, fraude.
| Ce que l'audit révèle | Le contrôle que la plateforme impose |
|---|---|
| Arrêtés de caisse à comptage aveugle : écarts figés, non justifiés. | Comptage encadré, écart tracé, incident non modifiable. |
| Écritures manuelles vers le résultat, sans double contrôle. | Validateur différent de l'auteur sur chaque écriture manuelle. |
| Recouvrements fictifs en aller-retour (dépôts fantômes). | Détection des écritures circulaires, justificatif obligatoire. |
| Résultat « habillé » masquant la réalité des fonds propres. | Double contrôle de l'affectation du résultat, piste d'audit inaltérable. |
Espace régulateur
Pour la DRS-SFD et les autorités de supervision.
Le cahier des charges du logiciel et le manuel de procédures informatiques, versionnés, avec leurs écarts connus et le plan de mise en conformité. Accès restreint aux destinataires : consultation nominative et journalisée.
Le déploiement
Au rythme de votre maturité.
Les priorités immédiates
Reporting BCEAO, qualité des données, portefeuille à risque et recouvrement, LBC/FT, tableau de bord de direction.
Monter en valeur
Scoring crédit, analyse de liquidité, stress-tests.
Piloter finement
Pilotage avancé du risque et de la performance, pour les institutions les plus matures.
Parlons-en
Un audit de cadrage suffit à révéler l'essentiel.
Sans engagement. Nous revenons vers vous pour en fixer le périmètre.
Écrivez-nous : admin@jabra-il.com
Ce que nous vous demandons
Un e-mail suffit, avec :
- votre institution et votre fonction ;
- l'objet, audit de cadrage, accès à la démonstration, espace régulateur ;
- votre système actuel, s'il y en a un.
La démonstration est une instance complète de Mizan sur des données fictives. Demandez-en l'accès : il est nominatif, en lecture, et vous la parcourez vous-même, à votre rythme.